【天维网综合报道】 近年来，新西兰财政部、税务局（Inland Revenue）以及会计行业组织相继发声，认为新西兰应重新审视其税收制度，以应对人口老龄化带来的财政压力。其中包括建议引入资本利得税（capital gains tax），提高整体税负等。

那么，新西兰人到底缴多少税？这些税负与其他国家相比又如何？

新西兰税务局。资料图片

一户中等收入家庭每年交近4万税款

经济研究机构Infometrics根据2024年的中位收入数据，计算出一个拥有两位中位收入者的普通家庭（每人年薪为税前72,900纽币，不包括“养育家庭补贴Working for Families”）每年缴纳的税费合计约39,800纽币，具体包括：

——每人所得税约14,100纽币（合计28,200纽币）

——消费税（GST）约11,600纽币

——地方政府地税（rates）约3800纽币

Infometrics首席执行官Brad Olsen表示，尽管地方政府账单（如地税）更直观易察觉，但新西兰家庭绝大多数税收（超过90%）实际上是上缴中央政府的。

他还指出，与2023年相比，该中位家庭2024年多缴了所得税和消费税合计3182纽币、地税985纽币。

“人们会明显感受到地税上涨，因为会收到账单通知；而中央政府的税负，比如所得税是自动从工资中扣除，GST则隐藏在日常消费中，很多人不容易察觉。”

新西兰税负在OECD国家中属于“偏低”

虽然不少新西兰人抱怨税太高，但数据显示，新西兰其实是经合组织（OECD）国家中税负偏低的国家之一。

以税收占GDP比重衡量，新西兰为34%，与OECD平均水平33.9%基本持平。

若按“税收楔子（tax wedge）”——即税收占劳动成本的比例计算，新西兰在2024年排名OECD第三低，仅高于智利和哥伦比亚。这主要是因为新西兰政府提供“Working for Families”补贴，降低了部分家庭的实际税负。

经济学家Shamubeel Eaqub指出：“没有一个‘正确’的税收数字。如果我们希望享有更多公共服务，就要承担更高税负；如果希望缴税更少，那就意味着公共服务得减少。”

他还指出，欧洲部分国家税负远高于新西兰，比如法国税收占GDP比近44%，丹麦为43.4%，意大利42.8%。

“像意大利那样的高税负导致年轻人外流。税收若不能带来可见的价值，就会失去正当性。”

新西兰税制为何与众不同？

新西兰税收结构中，个人所得税与消费税（GST）占比极高，而很多发达国家普遍征收的资本利得税、社保税在新西兰基本没有。

新西兰工会理事会（CTU）经济政策主管Craig Renney指出：“与欧美国家相比，新西兰过度依赖对个人收入和消费征税，这导致劳动者承担了更大比例的税负，而资本几乎没有被有效征税。”

他呼吁，新西兰的税改讨论应从“谁多交、谁少交”的对立思维中跳脱出来，更关注税收能带来什么样的社会回报。

新西兰企业税率属OECD最高行列

除了个人所得税结构独特，新西兰的公司税率（28%）也处于OECD国家的高位水平。

来自智库NZ Initiative的首席经济学家Eric Crampton表示，新西兰要解决财政赤字，除了削减政府支出、刺激经济增长，也需要适度提升税收收入。

他建议，如果政府能证明需要提高税收，那么应优先考虑调高GST（消费税），同时通过调整所得税税率或起征点以补偿低收入群体。因为GST还能涵盖部分难以通过收入途径征税的资金，如资本收益及游客消费。

但他也强调：“当前最优先的任务，仍应是确保政府支出物有所值，尤其是在人口老龄化背景下，财政压力会持续增加。”

新西兰税制改革，方向何在？

在全球大多数发达国家中，新西兰的税负水平并不算高，但其税制结构对工薪阶层和日常消费者的依赖较重，而对高净值资产或资本所得的征税相对缺失。这也意味着，未来的税收改革，或将围绕“如何让税制更公平、更可持续”展开。